Dimanche 08 juin 2025
"Peut-on vraiment continuer à travailler après la pension sans laisser tout au fisc ?”
Maggie est ophtalmologue et exerce son activité via sa société.
Elle est proche de la pension et souhaite continuer à travailler par la suite.
Elle se demande ce qui va changer et ce qu'elle doit faire avec sa société. 🤔
💰 La pension légale
Tout indépendant, qui atteint l'âge légal de la pension et remplit les conditions, se voit octroyer une pension.
👉 Notre article sur le sujet ici.
Cette pension sera taxée à l'impôt des personnes physiques.
En Belgique, les revenus des personnes physiques sont globalisés, c’est-à-dire regroupés et taxés ensemble. La pension occupe donc les basses tranches.
Un pensionné qui n'a pas d'autres revenus sera donc très peu taxé. Dès le moment ou il rajoute d'autres revenus, ceux-ci seront donc directement imposés dans les hautes tranches.
Maggie aura alors tout intérêt à stopper sa rémunération d'administrateur afin de ne pas la faire lourdement taxer (taux de 40, 45 et/ou 50 %).
👔 Le statut social
Maggie exerçait en tant qu'indépendante à titre principal, administratrice de sa société. Une fois pensionnée, elle deviendra pensionnée à titre principal et indépendante à titre complémentaire.
Si elle ne s'octroie plus de rémunération d'administrateur, elle ne paiera plus aucune cotisation sociale. Ceci reste applicable si elle bénéficie tout de même d'une rémunération annuelle inférieure à 3.763,51 €.
Attention au piège des Avantages de Toute Nature. Ils seront considérés comme des revenus imposables. Faites en sorte que leur montant annuel global ne dépasse pas la limite. 🙈
Maggie aurait pu décider de continuer à se rémunérer davantage. Elle devra alors payer des cotisations sociales qui n'octroieront aucun gain supplémentaire. Par exemple, elle n'augmentera pas le montant de sa pension.
🚘 La voiture
Maggie pourra conserver une voiture dans la société.
Elle continuera à en payer toutes les dépenses avec l'argent de la société, sans devoir utiliser son argent privé.
👉 Notre article sur le sujet ici.
🏢 Le bureau à domicile
En tant que propriétaire, Maggie pourra louer un bureau à sa société.
Cette location servira à compléter les rentrées mensuelles de la pension légale de façon fiscalement avantageuse.
📱 Les frais divers
Certains extras pourront toujours être supportés par la société (téléphone, PC, abonnement Internet, frais de restaurant, etc.).
Comme pour la voiture, il vaut mieux payer ces frais avec l'argent de la société (argent "brut") qu'avec de l'argent privé (argent net taxé).
🔒 La réserve de liquidation
Le plus gros avantage que Maggie retirera de sa société est le recours au mécanisme des réserves de liquidation :
Elle ne se distribuera pas (ou peu) de dividendes mais affectera chaque résultat après impôts à la réserve de liquidation en payant 10% de cotisation.
À la liquidation de sa société, la réserve de liquidation sera alors distribuée sans impôt ni précompte supplémentaire.
Cela représente un gain de 5% par rapport à des dividendes à taux réduit. Si elle avait décidé de poursuivre en personne physique, les impacts fiscaux auraient été supérieurs de 20 à 25%.
Cela implique de laisser les revenus générés sur le compte de la société en attendant de la liquider. La société devient un véhicule d'épargne.
🎯 Nos conseils
Anticipez votre retraite et renseignez-vous.
La société reste un véhicule structurant et optimisant, à condition que l'activité poursuivie après la pension génère un minimum de revenus.
Tout dépend également de votre situation et de vos besoins.
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