Le 10 Décembre 2025,
Emma et Clara exercent le même métier, gagnent le même revenu et vivent dans la même région.
Il y a une différence majeure : Emma a deux enfants, Clara aucun.
Lorsqu’elles comparent leur déclaration d’impôts, surprise :
Emma paie moins d’impôts mais l'avantage est moindre qu'imaginé.Alors, que change vraiment le fait d’avoir des enfants pour un contribuable belge ?
Les enfants à charge
Emma pense que le simple fait d’avoir deux enfants lui donne droit à une belle réduction. Le fisc est plus précis : un enfant ne procure un avantage fiscal que s’il est officiellement à sa charge.
Pour cela, l’enfant doit :
vivre au domicile du parent au 1er janvier de l'exercice d'imposition (ok même en cas d'éloignement temporaire : kot, hospitalisation, etc.) ;
et avoir des revenus inférieurs à un certain plafond (revenus 2024 < 7.290 €, un relèvement est prévu dans le cadre d'un accord gouvernemental).
Encore faut-il savoir chez qui l’enfant est fiscalement à charge…
Et c’est là, que tout se joue.
Mariés ou cohabitants
Emma vit avec son conjoint.
Cohabitants de fait
Pas mariés, pas cohabitants légaux : chacun fait sa déclaration.
Les parents choisissent chaque année qui prend les enfants à charge.
L'idéal c’est que le parent aux revenus les plus élevés en profite. Mariés ou cohabitants légaux
La déclaration est commune.
L’enfant est automatiquement à charge du parent aux revenus les plus élevés.
C’est donc le revenu le plus haut qui “porte” l’avantage fiscal.
Séparés ou divorcés
Emma se demande ce qu’il se passerait si un jour elle et son conjoint ne vivaient plus ensemble. Tout dépend de la situation familiale reconnue par le fisc.
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L'avantage fiscal
En comparant leur déclaration, Emma et Clara découvrent la vraie différence :
l’avantage d’avoir des enfants vient de la quotité exemptée d’impôt.
Autrement dit, une partie plus importante du revenu n’est pas imposée.
Emma, montant exonéré (rev. 2025) = 16.020 €, gain fiscal = 4.233 €
Clara, montant exonéré = 10.910 €, gain fiscal = 2.728 €
→ Soit une différence d'environ 1.500 €/an
Et plus il y a d’enfants, plus la quotité augmente.
Les effets indirects
Au-delà de cet avantage, Emma bénéficie aussi de quelques coups de pouce :
Frais de garde : 45% des frais payés déductibles (rev. 2025 : max. 16,9 €/jour/enfant) jusqu’à l’année où l’enfant atteint 14 ans (sauf exceptions) ;
Allocations familiales : versées selon la domiciliation de l’enfant jusqu'à 18 ans, voire 25 ans (sous certaines conditions) ;
Aides régionales : primes de naissance, réduction du précompte immobilier, etc.
Des montants modestes, mais qui mis bout à bout font une différence.
Transmission
Emma pense aussi au futur.
Chaque enfant bénéficie d’un abattement spécifique sur les droits de succession. Une donation planifiée peut aller plus loin :
Elle permet de transmettre plus, en payant moins, tout en gardant le contrôle.
L’objectif : réduire l’impôt d’aujourd’hui et préparer la transmission.
En conclusion
Les enfants changent tout dans une vie…
Mais un peu moins dans une déclaration d’impôts.
Ils rappellent surtout l’importance d’une planification familiale et patrimoniale réfléchie.
Ce que vous construisez aujourd’hui doit être optimisé fiscalement pour leur profiter demain.
Contactez-nous : analysons ensemble votre situation et vos leviers.