Le 14 Février 2026,

« Puis-je déduire une partie de ma maison via ma société ? »

C’est souvent comme cela que la discussion commence. Voyons ensemble les clés pour analyser et structurer cela correctement.

🧠 Le raisonnement de base

Un bureau à domicile, ce n’est pas d’abord une question fiscale. C’est une question de cohérence économique.

Avant de parler de montants, il faut pouvoir répondre à ces questions :

• Est-ce logique par rapport à mon logement, à mon activité ?
• Quelles seraient les conditions pour un bureau comparable ailleurs ?

Quand la logique est respectée, la fiscalité suit souvent.

⚠️ Les points d’attention incontournables

Il y a quelques situations où la prudence est essentielle.

🏠 Si vous êtes locataire,

le bureau à domicile passe souvent plutôt par des indemnités forfaitaires.

👥Si le bien est en indivision (souvent avec le conjoint),

les implications concerneront aussi l’autre propriétaire.

🏗️Si vous avez bénéficié de primes régionales,

certaines imposent un usage strictement résidentiel.

🏠 Si la quotité professionnelle est importante,

soyez attentif à ce que le bien reste principalement affecté au logement.

📄 La structuration

Un bureau à domicile doit respecter un cadre juridique clair. Si la société occupe une partie du logement, un bail doit exister et être enregistré.

Ce bail doit refléter une réalité crédible, raisonnable et défendable :

• Les pièces louées doivent être cohérentes avec les besoins de la société.
• le loyer demandé doit être comparable à ce que la société paierait pour des locaux similaires.

Le bon comparatif serait celui d’un bureau équivalent loué à un tiers, par exemple dans un centre d’affaires.

🪑Bureau vide ou bureau meublé

La société peut louer :

• Soit uniquement une surface (un bureau “vide”) ;
• Soit un espace déjà meublé et aménagé.

La location meublée est souvent intéressante fiscalement lorsque le mobilier existe déjà et/ou reste léger car il devra continuer à être supporté en privé et pas par la société.

En revanche, si la surface doit faire l'objet d'aménagements et/ou que du mobilier onéreux doit être acheté, il peut être intéressant d'opter pour un loyer faible et de faire supporter tout ou partie des aménagements à la société.

💶Loyer et charges

Le loyer est un revenu (imposable) pour le ou les propriétaires.

Les charges locatives sont, par contre, un remboursement de frais : Elles ne sont donc pas taxées, à condition d’être correctement évaluées et justifiées.

Cela suppose :

• une estimation réaliste des charges refacturées ;
• une clé de répartition cohérente ;
• une traçabilité suffisante.

En pratique, nous recommandons :

• un ordre permanent mensuel ;
• suivi d’un décompte annuel pour ajuster si nécessaire.

🔨 Les travaux

Les travaux constituent souvent un point sensible.

Pour les faire supporter par la société :

• ils doivent être clairement utiles à l’activité professionnelle ;
• proportionnés ;
• et cohérents avec la durée d’utilisation prévue.

Un point est essentiel : en fin de bail, le locataire doit être indemnisé à concurrence de la valeur non encore amortie des travaux. Sans cela, le tout pourrait être requalifié en avantage imposable.

📑 Le formalisme à respecter

La signature du bail implique un conflit d’intérêts potentiel : la même personne est à la fois dirigeante de la société et propriétaire du bien.

Cela impose un certain formalisme :

• rapport de justification ;
• procès-verbal ;
• décision actée et documentée correctement.

Ce n’est pas une lourdeur inutile. C’est ce qui sécurise le montage.

👥 Le conjoint

Si le bien est détenu en indivision :

• le loyer doit être versé sur un compte commun ;
• il doit être déclaré dans la déclaration fiscale du conjoint ;
• il a donc un impact sur sa fiscalité personnelle.

Ce n’est jamais neutre pour le ménage. L'opération doit être réfléchie et expliquée, pas uniquement sous l’angle de la société.

⚖️ Le risque

En cas de contrôle, le raisonnement de l’administration est très pragmatique.

Elle ne se limite pas aux documents. Elle peut venir voir les locaux.

Concrètement, le contrôleur peut :

• Demander à visiter ;
• Vérifier que la surface déclarée correspond à la réalité ;
• Constater l’usage réel des pièces (exclusif ou mixte).

Un espace théorique, peu utilisé ou mal identifié, pourrait être remis en cause.

🏁 Conclusion

✔️ Oui, c'est possible.

❌ Pas sans réflexion ni structuration.

Bien pensé, ce n’est pas une astuce fiscale.

C’est une organisation saine entre votre vie privée et votre société.

Et quand cette organisation est claire, la fiscalité devient un outil.