Dimanche 13 août 2023

Votre compte bancaire est sans cesse mouvementé négativement (montants décaissés) et positivement (montants encaissés).

Comme présenté dans la précédente newsletter, ces mouvements, appelés "flux de trésorerie" proviennent de l'exploitation, des investissements ou encore des financements.

Voyons un peu plus en détails les éléments qui composent ces mouvements.

🔸 Les flux d'exploitation

Nous nous situons ici dans le court terme, c'est-à-dire dans un délai inférieur à un an.

Les variations proviennent principalement…

...des en-cours clients

...des en-cours fournisseurs

Par exemple :

Les encaissements pour la facturation des produits ou des services.

Les décaissements pour l'achat de stock, les frais de fonctionnement, les rémunérations, etc.

En termes financiers, nous parlons de variations du Besoin en Fonds de Roulement (BFR).

🔸 Les flux d'investissement

Il s'agit des dépenses pour l'acquisition de biens utilisés dans le cadre de l'activité professionnelle mais aussi le prix reçu lors de leur revente.

Par exemple :

L'achat d'une machine, d'un logiciel, d'un immeuble, etc.

La vente d'un véhicule, de mobilier de bureau, etc.

Ces mouvements font partie du long terme (> 1 an) et influencent le Fonds de Roulement Net (FRN). Il en est de même pour les flux de financement long terme.

🔸 Les flux de financement

Ils comprennent tous les mouvements liés à la politique de financement.

Par exemple :

Le capital obtenu d'une banque mais aussi son remboursement périodique, l'avance reçue d'un actionnaire, etc.

📗 Notre exemple

Solde compte bancaire :                 + 15.000 €

Paiement rémunération :                   - 2.500 €   (flux d'exploitation)

Vente imprimante :                              + 500 €   (flux d'investissement)

Avance actionnaire :                         + 5.000 €   (flux de financement)

Vente marchandises :                       + 2.000 €   (flux d'exploitation)

Paiement mensualité crédit :             - 1.500 €   (flux de financement)

Achat vélo électrique :                       - 4.000 €   (flux d'investissement)

Solde compte bancaire :                 + 14.500 €

💡 Nos conseils

Afin d'éviter un trou de trésorerie, il est primordial de suivre l'évolution de son activité et d'anticiper les mouvements qui influenceront le compte bancaire.

Ceci vous permettra de réagir à temps et de trouver des solutions adéquates.

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