Dimanche 23 juillet 2023

Avec des rendements locatifs attractifs, beaucoup sont tentés par l'exploitation de gîtes en location pour des courtes durées (moins de 3 mois) via des plateformes d'hébergement de type "AirBnB".

Avec ce type de location il y a pratiquement toujours des services annexes : fourniture de draps et serviettes, petit-déjeuner, nettoyage, …
Pour éviter une concurrence déloyale dans le secteur hôtelier, de nouvelles règles contraignantes sont apparues.

💰 Quelle taxation sur mes locations AirBnB ?

Si vous louez (en personne physique) une chambre ou une maison de vacances via AirBnB, vous percevrez …

... des revenus immobiliers pour la location de l'immeuble et serez taxé pour cette partie sur le revenu cadastral indexé majoré de 40%.

... des revenus mobiliers pour la location des meubles et serez taxé à un taux de 15% sur 40% des loyers. Si vous fournissez des services supplémentaires, la taxation se fera plutôt sur 30% des loyers.

... des revenus divers pour les éventuels services proposés octroyés dans le cadre de la location et serez taxé à un taux d'environ 25% sur 20% des loyers.

🔥 Exemple :
La location de votre maison de vacances dans les Ardennes (RC : 1.200 €) vous rapporte 8.000 € par an. Sont compris dans le loyer demandé la fourniture des draps de lit, les serviettes ainsi qu'un nettoyage en milieu de séjour. Les impôts à prévoir sont :

• 1.600 € pour les revenus immobiliers
• 360 € pour les revenus mobiliers
• 400 € pour les revenus divers
      Il reste donc 5.640 € sur les 8.000 € perçus (70,5%)
      Il faut encore retirer les charges
   

👨‍⚖️ Et la TVA ?

Auparavant, si votre chiffre d'affaires annuel pour les locations ne dépassait pas 25.000 €, vous ne deviez pas appliquer de TVA ("régime de la franchise").

Depuis le 1er janvier 2022, ce n'est plus le cas : vous allez devoir appliquer de la TVA dès l'instant où vous fournissez en plus du logement meublé :

• un accueil des hôtes sur place pendant une grande partie de la journée (en ce compris la réception numérique ou téléphonique)
  et
• l'un des services suivants :
   

• un entretien et nettoyage régulier pendant le séjour
• pour les séjours de moins de 7 jours, un entretien avant, ou après
• la fourniture du linge de maison renouvelé tous les 4 jours
• la fourniture quotidienne du petit-déjeûner
   

Cela implique également le dépôt de déclarations TVA trimestrielles (et des frais comptables).

💡 Notre conseil

Situez-vous en dehors de cas visés ! C'est-à-dire…

Ne fournissez aucun des services susmentionnés mais uniquement la location pure et simple du logement meublé.

Si ce n'est pas possible, limitez-vous en termes de services. Par exemple, aucun accueil des hôtes (utilisez une boite à clés sécurisée) mais bien, la fourniture du linge.

Et pour ceux qui cherchent d'autres conseils pour ce type de projet, voici les erreurs à éviter :

ARDENNES ETAPES. Rénovation ou construction d'un gîte : 10 erreurs à éviter ? Lire l'article

Avertissement : Les informations comptables, fiscales et financières présentées dans cette newsletter sont volontairement simplifiées pour faciliter leur compréhension. Cependant, ces simplifications ne sauraient remplacer une analyse complète et personnalisée en fonction de votre situation spécifique. Il est donc recommandé de faire appel à nos experts pour toute question ou conseil spécifique.