19 octobre 2025

Emma et Clara ont maintenant 60 ans et 2 enfants.

Elles aiment toujours autant se retrouver autour d'un café pour discuter. ☕

Les deux amies ont bâti un patrimoine solide mais elles sont inquiètes.
Que va-t-il en rester pour les enfants ?

Clara : “C'est trop triste comme sujet et nous avons encore tout le temps."
Emma : “C’est parce qu’on a le temps qu’il faut y penser maintenant.”

💰 Leur Patrimoine

Clara et Emma ont exactement la même situation :

🧑‍🤝‍🧑 Deux enfants majeurs

🏠 Une maison familiale à Liège : 600.000 €

🌊 Un appartement à la Côte belge : 400.000 €

🏢 Un autre à Liège pour leurs vieux jours : 400.000 €

💰 Et du cash : 200.000 €

➡️ 1.600.000 € chacune

💭 Aucune planification : le choix de Clara

Clara préfère ne pas y penser : “Parler de succession, attire la malchance 😨”

📜 À son décès, chaque enfant héritera de 800.000 €.

💸 Droits de succession 114.625 € par enfant.

Ils n'auront même pas reçu suffisamment de cash pour payer ces droits.
(Nous n'avons pas tenu compte des abattements spécifiques.)

🧭 Avec planification : la stratégie d’Emma

Emma veut agir : "je n'ai travaillé aussi dur pour que tout parte à l'État ⚙️".
Elle souhaite aider ses enfants mais elle veut garder la main sur ses biens.

Avec son Notaire, elle choisit la donation immobilière :

Donation des deux appartements → Liège + Côte belge, total = 400 000 € ;

Acte notarié obligatoire → une donation = un contrat ;

Donation avec usufruit → elle conserve le droit d’habiter les biens ou d’en percevoir les loyers ;

Paiement de droits de donation, mais à taux réduits :

Donation (0 → 150.000 €) : 3%

Succession (0 → 12.500 €) : 3%

Les droits de donation sont calculés sur la valeur du bien au jour de la donation, et non au décès. En donnant tôt, elle fige la valeur.

⚠️ Si décès dans les 3 ans, les biens sont réintégrés dans la succession.

💡La petite astuce du jour : Réaliser plusieurs donations espacées de 3 ans permet de réduire la progressivité des taux. Chaque donation est taxée séparément, dans les tranches les plus basses, ce qui rend l’opération plus légère et souvent bien moins coûteuse.

📊 Les chiffres parlent d'eux-mêmes

🤯 Emma réalise une économie de 81.000 € par enfant…

👭🏻 Clara ou Emma ?

Aucune des d'eux n'a fait d'erreur. Elles ont simplement choisi une voie différente.

👀 Nos Conseils

1️⃣ Ne pas attendre trop longtemps.

Planifier tôt, c’est garder le contrôle. Plus on attend, plus le risque d’un souci de santé augmente et la marge de manœuvre se réduit.

2️⃣ Ne pas donner trop vite la maison familiale.

Ce bien, souvent chargé d’émotion, bénéficie de tarifs réduits en droits de succession. Dans bien des cas, il vaut mieux la conserver.

3️⃣ Anticiper les réformes à venir.

Dès 2028, les droits de donation et de succession seront réduits en Wallonie. Préparer sa stratégie dès maintenant permettra d’en profiter pleinement.

Et vous, où en êtes-vous dans votre planification patrimoniale ?

Avertissement : Les informations comptables, fiscales et financières présentées dans cette newsletter sont volontairement simplifiées pour faciliter leur compréhension. Cependant, ces simplifications ne sauraient remplacer une analyse complète et personnalisée en fonction de votre situation spécifique. Il est donc recommandé de faire appel à nos experts pour toute question ou conseil spécifique.